On ne trouve pas tous les jours un dispositif d’épargne qui ne soit pas réservé à une élite ou aux initiés des marchés financiers. Le PERCO, pourtant, coche bien des cases et reste largement sous-exploité, alors qu’il peut faire la différence au moment de préparer son avenir financier.
Comprendre le fonctionnement du PERCO
Le Plan d’épargne pour la retraite collectif, ou PERCO, n’est pas réservé à une poignée de privilégiés. Il concerne tous les salariés dont l’entreprise a mis en place ce dispositif avant octobre 2020. Depuis la loi Pacte, impossible d’ouvrir un nouveau PERCO, mais ceux qui en disposent déjà gardent ce précieux outil entre les mains. Un vestige qui n’a rien perdu de sa valeur ni de sa pertinence.
Un outil flexible pour les salariés
Le PERCO ne se limite pas à une seule façon d’alimenter son épargne. Plusieurs options sont à la disposition de ceux qui veulent donner du poids à leur retraite :
- Sommes issues de l’intéressement et de la participation, souvent en lien direct avec la performance de l’entreprise
- Versements volontaires pour renforcer l’effort collectif
- Droits transférés depuis un compte épargne temps (CET)
- Jours de repos non pris, transformés en épargne
- Sommes issues du transfert d’autres plans collectifs
Chaque solution permet de constituer, année après année, un capital ou une rente accessible au moment du départ à la retraite. Cette souplesse rend le PERCO compatible avec des parcours et des besoins très variés.
Les avantages du PERCO
Ici, on va bien au-delà du livret d’épargne classique. Le PERCO séduit par sa fiscalité avantageuse, qui permet d’échapper à l’impôt sur le revenu dans la limite des plafonds réglementaires. Les gains générés profitent du même régime, restant à l’abri de l’impôt sur le revenu, avec uniquement les prélèvements sociaux à régler.
Pour ceux qui veulent explorer les détails précis, l’article L. 224-40 du code monétaire et financier éclaire sur le sujet. Si vous souhaitez comprendre la loi Pacte et ses effets sur l’épargne retraite, voir la page dédiée peut s’avérer précieux.
Le PERCO se révèle alors comme une solution solide pour structurer son épargne retraite, à condition de bien en comprendre les mécanismes et de l’alimenter régulièrement.
Optimiser vos placements avec le PERCO
Ce dispositif ne se résume pas à une épargne statique. Pour en exploiter toutes les possibilités, il faut saisir ses différents leviers et construire une stratégie cohérente avec ses objectifs et son profil d’épargnant.
Au sein du PERCO, il est possible d’investir sur différents supports, notamment les Fonds Communs de Placement d’Entreprise (FCPE). Certains de ces fonds incluent des titres non cotés ou des parts de l’entreprise, offrant ainsi une gestion sur-mesure.
Stratégies de diversification
Répartir ses placements permet d’amortir les secousses des marchés. Voici les options à envisager pour limiter les risques tout en visant la performance :
- Choisir des FCPE diversifiés, afin de ne pas dépendre d’un seul secteur ou actif
- Réserver une part limitée (jusqu’à 10 %) à des titres de l’entreprise, pour profiter de son dynamisme sans prendre de risque excessif
- Intégrer des placements obligataires, pour assurer une base plus stable à son épargne
Optimiser les versements
Pour étoffer progressivement votre PERCO, plusieurs leviers sont disponibles :
- Mobiliser l’intéressement et la participation, souvent versés chaque année, afin de renforcer automatiquement votre capital
- Transférer les jours de repos non pris via le CET
- Effectuer des versements volontaires, même de petits montants, pour faire croître le capital à son rythme
Transferts et arbitrages
Le PERCO n’est pas figé dans le marbre. Il autorise les arbitrages et les transferts, pour s’ajuster à vos besoins ou aux évolutions du marché. Depuis la loi Pacte, il est possible de transférer ses fonds du PERCO vers le Plan d’Épargne Retraite (PER), une formule plus récente qui offre de nouveaux choix de gestion et un cadre fiscal repensé.
Un suivi régulier, quelques ajustements bien placés : le PERCO devient alors un véritable outil de pilotage pour préparer sa retraite, bien loin d’une simple réserve d’épargne.
Les avantages fiscaux et sociaux du PERCO
La fiscalité du PERCO a de quoi susciter l’intérêt. Les sommes issues de l’intéressement, de la participation ou de l’abondement de l’employeur échappent à l’impôt sur le revenu pour le salarié. Un atout pour augmenter son épargne sans que cela se répercute sur sa feuille d’imposition.
Exonération et prélèvements sociaux
Les gains engrangés dans le PERCO bénéficient eux aussi d’une exonération d’impôt sur le revenu. Mais les prélèvements sociaux, tels que la CSG et la CRDS, restent à régler sur les plus-values obtenues. Pour y voir plus clair, voici les éléments à retenir :
- Exonération d’impôt sur le revenu pour les sommes versées par l’entreprise
- Prélèvements sociaux appliqués sur les plus-values générées, qu’il convient d’intégrer dans la gestion de son épargne
Forfait social
Du côté des entreprises, le forfait social s’applique. Bonne surprise pour les PME : ce taux a été abaissé à 16 % pour les structures de moins de 50 salariés. Cette réduction vient renforcer l’intérêt du PERCO pour les petites entreprises françaises.
Transfert vers le PER
La loi Pacte permet aussi le transfert des avoirs du PERCO vers un Plan d’Épargne Retraite (PER). Ce passage ouvre la voie à des choix d’investissement plus larges et une fiscalité ajustée pour les nouveaux épargnants. Le PER, plus flexible, s’adapte ainsi à des trajectoires de vie variées.
Le PERCO ne se limite pas à un produit technique. C’est un véritable tremplin pour bâtir un avenir patrimonial solide, bien au-delà de la simple épargne accumulée. Prendre le temps de l’exploiter, c’est déjà s’offrir une trajectoire plus libre, avec une dose de sérénité en prime. Pourquoi laisser cette carte dans sa manche ?
